Preguntas frecuentes acerca del plan 529: Acerca de las cuentas del plan 529

Fidelity sugiere que las familias consideren lo siguiente:

• Beneficios fiscales en el estado. Algunos estados ofrecen beneficios fiscales a los residentes que contribuyen a planes 529 dentro o fuera del estado.
• Administración de planes. ¿Qué empresa de servicios financieros gestiona el plan y qué tipos de servicios ofrece?
• Opciones de inversión. La mayoría de los planes 529 ofrecen varias opciones de inversión, incluidas carteras basadas en la edad, que invierten los ahorros basándose en la edad del beneficiario y en el número de años que faltan para que empiece la universidad.
• Tarifas y gastos. Tenga en cuenta las tarifas de gestión de la cuenta y las tarifas de gestión de las carteras subyacentes.
• Rendimiento del plan. Revise las cifras de rendimiento a 1, 3, 5 y 10 años cuando estén disponibles.

Si Fidelity no ofrece un plan 529 asociado a su estado de residencia o al de su beneficiario, considere el UNIQUE College Investing Plan.

¿Necesita más ayuda? Pruebe nuestra herramienta de comparación de planes de ahorro para la universidad 529 (en inglés)

Una cuenta 529 individual le permite mantener el control sobre la cuenta, independientemente de la edad del beneficiario, y le ofrece la flexibilidad de cambiar de beneficiario en cualquier momento*. Una cuenta de custodia, o 529 de UGMA/UTMA, es un regalo irrevocable al menor y no se puede cambiar el beneficiario. El control de la cuenta debe transferirse al beneficiario siendo adulto.

*El nuevo beneficiario debe ser un familiar elegible del beneficiario original a fin de evitar los impuestos federales sobre la renta y la penalidad federal del 10%. Un integrante de la familia es una persona que tiene una de las siguientes relaciones con el beneficiario original: (1) hijo o hija; (2) hijastro o hijastra; (3) hermano, hermana, hermanastro o hermanastra; (4) padre, madre o antepasado de cualquiera de ellos; (5) padrastro o madrastra; (6) hijo o hija de un hermano o hermana; (7) hermano o hermana de padre o madre; (8) yerno o nuera, suegro o suegra, cuñado o cuñada; (9) cónyuges de las personas enumeradas en (1)-(8) o el cónyuge del beneficiario; y (10) cualquier primo hermano. Tenga en cuenta que necesitará una nueva cuenta para cambiar el beneficiario.

No, puede invertir en el plan 529 de cualquier estado.

No, según la reglamentación del IRS, los planes 529 no le permiten hacer contribuciones antes de impuestos.

Para abrir una cuenta, necesitará algunos datos identificativos acerca de usted y su beneficiario. Para el titular de la cuenta, esto incluye el número de seguro social, la fecha de nacimiento, el número de teléfono, la dirección de correo electrónico y la dirección legal o postal.

Para el beneficiario, tendrá que proporcionar el nombre, la fecha de nacimiento y el número de seguro social. Si su beneficiario aún no tiene asignado un número de seguro social, muchos padres optan por abrir la cuenta con su propio nombre y número de seguro social. Una vez que se tenga el número de seguro social de su hijo, se puede cambiar el beneficiario.

Tenga en cuenta que necesitará una nueva cuenta para cambiar el beneficiario.

Utilice el formulario de cambio de beneficiario del plan de ahorro para la universidad 529 que aparece a continuación (en inglés):

• Formulario de cambio de beneficiario del programa de ahorro para la universidad CHET 529 (PDF)
• Formulario de cambio de beneficiario del MEFA U. Fund College Investment Plan (PDF)
• Formulario de cambio de beneficiario del UNIQUE College Investing Plan (PDF)
• Formulario de cambio de beneficiario del Arizona's Education Savings Plan, AZ529 (PDF)
• Formulario de cambio de beneficiario del DE529 Education Savings Plan (PDF)

Para ingresar fondos en su cuenta por Internet, solo necesitará los números de cuenta y de ruta del banco del que proviene el dinero.

Si su empleador ofrece depósito directo, puede agregar su cuenta 529 como cuenta de destino utilizando el formulario de depósito directo de su empleador. O puede utilizar el formulario de Fidelity: Depósito/débito directo para una cuenta de Fidelity (PDF)

No, solo una persona puede ser titular de la cuenta.

Sí, pero tendrá que vender los activos de la cuenta de UGMA/UTMA y pagar los impuestos, tarifas y gastos aplicables. En ese momento, puede invertir el efectivo en una cuenta del plan 529 (de custodia) de UGMA/UTMA. Una cuenta del plan 529 de UGMA/UTMA estará sujeta a las normas de ambos tipos de cuentas, incluidos los estatutos estatales de UGMA/UTMA aplicables. No se puede cambiar el beneficiario de una cuenta de un plan 529 de UGMA/UTMA.

Recomendamos que consulte a un profesional de impuestos sobre su situación fiscal específica.

Puede transferir activos de su cuenta 529 a una cuenta Roth IRA establecida para el beneficiario de la cuenta 529. A partir del 1 de enero del 2024, la Ley Secure 2.0 del 2022 (la "Ley") establece que podrá transferir activos 529 a una cuenta Roth IRA en las siguientes condiciones: (i) la cuenta 529 debe haberse mantenido para el beneficiario durante al menos 15 años, (ii) el monto de la transferencia debe proceder de contribuciones realizadas a la cuenta 529 al menos cinco años antes de la fecha de transferencia, (iii) la cuenta Roth IRA debe tener el mismo beneficiario que la cuenta 529 desde la que se realiza la transferencia, (iv) el monto transferido de una cuenta 529 a una cuenta Roth IRA en el año aplicable, junto con todas las demás contribuciones en dicho año a cuentas IRA para el mismo beneficiario, no debe exceder el límite de contribución anual a cuentas Roth IRA aplicable a dicho beneficiario, y (v) los montos agregados transferidos de cuentas 529 a todas las cuentas Roth IRA no deben exceder $35,000 por beneficiario.

Según la Ley, el movimiento de los activos de la cuenta 529 a una cuenta Roth IRA debe realizarse como una transferencia directa del programa de matrícula calificado al custodio de la cuenta Roth IRA. El programa de matrícula calificado deberá enviar al custodio de la cuenta Roth IRA una copia del principal y los ingresos de su cuenta 529, así como cualquier otra información especificada a través de una próxima orientación del IRS al custodio de la cuenta Roth IRA a partir de la fecha de la distribución a la cuenta Roth IRA. Es su responsabilidad mantener los comprobantes y la documentación adecuados sobre sus cuentas para asegurarse de cumplir con los requisitos de transferencia de cuentas 529 a cuentas Roth IRA establecidos en el Código de Impuestos Internos. A fecha de este resumen, el IRS no ha emitido orientaciones sobre la disposición de la Ley relativa a la transferencia de cuentas 529 a cuentas Roth IRA, pero se prevé que lo haga en el futuro. Basándose en las orientaciones futuras del IRS, puede ser necesario cambiar o modificar algunos de los requisitos de transferencia de cuentas 529 a cuentas Roth IRA. Consulte con un profesional de impuestos o finanzas calificado sobre sus circunstancias específicas antes de tomar cualquier decisión de inversión. Es posible que tenga ingresos o pérdidas cuando transfiera los activos de su cuenta 529.

Para solicitar una transferencia a una cuenta Roth IRA, revise y complete el formulario de retiro (PDF).

Para solicitar una transferencia a una cuenta Roth IRA de Fidelity desde una cuenta 529 no gestionada por Fidelity, comuníquese con la empresa proveedora de la cuenta 529.

A falta de orientaciones del IRS, no está claro si un cambio de beneficiario de 529 dará lugar a un restablecimiento del período de tenencia de la cuenta de 15 años exigido por la legislación. Anticipamos que las próximas orientaciones del IRS pueden aclarar esta y otras preguntas relacionadas con la transferencia de cuentas 529 a cuentas Roth IRA y actualizaremos nuestros materiales cuando haya más información disponible. Consulte con un profesional financiero o de impuestos sobre sus circunstancias específicas antes de hacer una inversión, incluida una transferencia de una cuenta 529 a una cuenta Roth IRA.

Basándose en la legislación, el beneficiario designado de la cuenta 529 no parece estar sujeto a los límites de ingresos de la cuenta Roth IRA; sin embargo, en la fecha de este resumen, el IRS no ha proporcionado orientación sobre las disposiciones de la Ley Secure 2.0 del 2022, pero se prevé que lo haga en el futuro. Basándose en las orientaciones futuras del IRS, puede ser necesario cambiar o modificar algunos de los requisitos de transferencia de cuentas 529 a cuentas Roth IRA. Consulte con un profesional financiero o de impuestos sobre sus circunstancias específicas antes de hacer una inversión, incluida una transferencia de una cuenta 529 a una cuenta Roth IRA.

Sí, sí puede. Este tipo de transferencia se denomina reinversión. Según las leyes fiscales federales, puede reinvertir la cuenta de un plan 529 para cada beneficiario una vez durante cualquier período de 12 meses. Para reinvertir una cuenta, descargue el formulario: Solicitud de reinversión: plan de ahorro para la universidad 529 (PDF). O llámenos al 800‐544‐1914.

En este caso tiene varias opciones.

Puede transferir activos de su cuenta 529 a una cuenta Roth IRA establecida para el beneficiario de la cuenta 529. A partir del 1 de enero del 2024, la Ley Secure 2.0 del 2022 (la "Ley") establece que podrá transferir activos 529 a una cuenta Roth IRA en las siguientes condiciones: (i) la cuenta 529 debe haberse mantenido para el beneficiario durante al menos 15 años, (ii) el monto de la transferencia debe proceder de contribuciones realizadas a la cuenta 529 al menos 5 años antes de la fecha de transferencia, (iii) la cuenta Roth IRA debe tener el mismo beneficiario que la cuenta 529 desde la que se realiza la transferencia, (iv) el monto transferido de una cuenta 529 a una cuenta Roth IRA en el año aplicable, junto con todas las demás contribuciones en dicho año a cuentas IRA para el mismo beneficiario, no debe exceder el límite de contribución anual a cuentas Roth IRA aplicable a dicho beneficiario, y (v) los montos agregados transferidos de cuentas 529 a todas las cuentas Roth IRA no deben exceder $35,000 por beneficiario.

Puede realizar un retiro no calificado. Pero si realiza un retiro no calificado, cualquier ingreso retirado está sujeto a impuestos federales sobre la renta más una penalidad federal del 10%. Las distribuciones de las cuentas 529 se hacen sobre una base proporcional. Esto significa que sus retiros se componen de contribuciones e ingresos en proporción a sus niveles en la cuenta. La parte del retiro que se compone de sus contribuciones estaría libre de impuestos y libre de penalidades, pero la parte de los ingresos estaría sujeta a impuestos y a la penalidad del 10%.

Otra opción es cambiar el beneficiario de su cuenta del plan 529. El nuevo beneficiario debe ser un familiar elegible del beneficiario original para evitar los impuestos federales sobre la renta y la penalidad federal del 10%.

Un integrante de la familia es una persona que tiene una de las siguientes relaciones con el beneficiario original: (1) hijo o hija; (2) hijastro o hijastra; (3) hermano, hermana, hermanastro o hermanastra; (4) padre, madre o antepasado de cualquiera de ellos; (5) padrastro o madrastra; (6) hijo o hija de un hermano o hermana; (7) hermano o hermana de padre o madre; (8) yerno o nuera, suegro o suegra, cuñado o cuñada; (9) cónyuges de las personas enumeradas en (1)-(8) o el cónyuge del beneficiario; y (10) cualquier primo hermano.

Tenga en cuenta que necesitará una nueva cuenta para cambiar el beneficiario.

Utilice el formulario de cambio de beneficiario del plan de ahorro para la universidad 529 que aparece a continuación (en inglés):

• Formulario de cambio de beneficiario del programa de ahorro para la universidad CHET 529 (PDF)
• Formulario de cambio de beneficiario del MEFA U. Fund College Investment Plan (PDF)
• Formulario de cambio de beneficiario del UNIQUE College Investing Plan (PDF)
• Formulario de cambio de beneficiario del Arizona's Education Savings Plan, AZ529 (PDF)
• Formulario de cambio de beneficiario del DE529 Education Savings Plan (PDF)

Puede retirar la cantidad de la beca de su cuenta del plan 529 sin penalidad; se siguen aplicando los impuestos federales y estatales sobre la renta a los ingresos.

Sí, puede tener sentido tener una cuenta del plan 529 para cada hijo, sobre todo si tienen edades diferentes. Esta es la razón: Cada cuenta del plan 529 solo puede tener un beneficiario. Muchos inversionistas que ahorran para la universidad optan por aprovechar para sus cuentas la estrategia de cartera basada en la edad, que gestiona la cuenta basándose en la edad del hijo. Si está ahorrando para 2 hijos en una sola cuenta, es posible que su estrategia de inversión basada en la edad no sea adecuada para ambos hijos.

No hay tarifa de cuenta anual ni se requiere un mínimo para abrir cualquiera de las cuentas del plan 529 gestionadas por Fidelity.

Las tarifas cobradas se incorporan a la tasa de gasto total. Eso incluye la tarifa de gestión del programa, que cubre el costo de los servicios de administración del fideicomiso, como el mantenimiento de registros de contabilidad, las declaraciones y el servicio de atención al cliente. Las tarifas de los fondos mutuos también se incluyen en la relación de gastos. Cada uno de los fondos mutuos en los que invierten las carteras cobra tarifas de administración de inversiones y otros gastos; las tarifas de los fondos mutuos varían según la cartera; los planes no invierten en ningún fondo mutuo con una carga de venta.

Las relaciones de gastos pueden variar según el plan. Puede encontrar el rango de relaciones de gastos en las páginas del plan, en la sección de detalles de la cuenta.

• UNIQUE College Investing Plan de New Hampshire
• U.FUND College Investing Plan de Massachusetts
• DE529 Education Savings Plan
• Programa de ahorro para la universidad de Connecticut CHET
• Arizona's Education Savings Plan, AZ529

Si realizó una distribución o transfirió dinero entre cuentas educativas calificadas, debe recibir el formulario 1099-Q a principios de febrero del año siguiente para ayudarlo a preparar sus impuestos. Por ejemplo, si realizó una distribución en agosto del 2024, debería recibir el formulario 1099-Q a finales de enero o febrero del 2025. Las distribuciones no imponibles de los planes 529 no deben indicarse en su declaración de impuestos. Usted debe determinar la tributación de cualquier distribución.

Utilice la información del formulario 1099-Q para preparar los impuestos correspondientes al año en que se realizó la distribución. Es su responsabilidad conservar los registros y recibos de sus gastos de educación superior calificados en caso de que el IRS se los solicite.

Arizona: 86-1015266
Connecticut: 06-6466975
Delaware: 81-0574386
Massachusetts: 37-1445166
New Hampshire: 56-2298285

Se permite y se promueve a hacer donaciones. Una vez que haya configurado un panel de donaciones para ahorros universitarios en su cuenta, podrá compartir un enlace con sus amigos y familiares. No verán sus datos personales, pero podrán depositar dinero electrónicamente en la cuenta a través de Internet. Visite la página de Donaciones para ahorros universitarios si desea obtener más información.

Según la ley federal, lo máximo que se puede ahorrar en una cuenta 529 es el costo previsto de la educación superior, por lo que los estados han fijado algunos límites basándose en esa directrices. Anualmente, cualquier cantidad que supere la exclusión anual del impuesto federal sobre donaciones deberá declararse al IRS como donación y se descontará de su exclusión vitalicia del impuesto sobre donaciones. Puede "superfinanciar" un plan 529 contribuyendo con el valor de 5 años de su exclusión anual del impuesto federal sobre donaciones.

Para obtener más información acerca del impuesto sobre donaciones, lea Viewpoints: qué debe saber sobre donar dinero