Glosario de Stock Plan Services

 A

acuerdo de otorgamiento acuerdo de otorgamiento	documento que emite la empresa donde se establece la cantidad de acciones, el precio de otorgamiento/ejercicio, el calendario de consolidación y otros términos de las concesiones de acciones

 B

(No entries)

 C

calendario de consolidación calendario de consolidación	es el calendario de cuándo pasan a estar disponibles las concesiones en virtud de los períodos establecidos, y en qué medida han pasado a estarlo
certificación de cuenta (apertura) certificación de cuenta (apertura)	es el proceso de verificar los datos de identificación fiscal. Fidelity Stock Plan Services utiliza el Formulario W-9 para los ciudadanos de los Estados Unidos y el W-8 para los extranjeros no residentes y las entidades de otros países
comisión comisión	es el arancel que se le paga a un corredor por ejecutar una transacción. Se basa en la cantidad de participaciones comerciadas o en el monto de la transacción
consolidación consolidación	se refiere a cuando el participante ha adquirido el derecho de propiedad y pasa a tener a su disposición las opciones o las acciones restringidas para venderlas. La consolidación se da después de haberse cumplido con el período que establezca su empresa (también conocido como calendario de consolidación)

 D

documento del plan documento del plan	documento que se le proporciona al cliente donde se hace una descripción legal de las reglas del plan y cómo funciona

 E

(No entries)

 F

Fidelity Account® Fidelity Account®	la mayoría de los planes de acciones depositan participaciones o efectivo en esta cuenta y, a partir de entonces, los activos pueden distribuirse según sus necesidades. Se trata de una cuenta de corretaje cuyo propósito no es la acumulación de fondos para retiro, y brinda servicios de transacción y gestión de dinero que le ayudan a controlar y administrar su plan de acciones

 G

ganancias estimadas ganancias estimadas	es un cálculo aproximado de las ganancias en efectivo o acciones generadas por una orden de ejercicio y venta. Dicho cálculo muestra todas las ganancias después de la deducción de los costos y los impuestos estimados. Las ganancias reales en efectivo en el momento de la ejecución de la orden pueden diferir
gastos de transacción gastos de transacción	son los gastos incurridos por ejecutar una transacción, sobre la base de la cantidad de participaciones vendidas o la cantidad de dinero de la transacción

 H

(No entries)

 I

identificación de otorgamiento identificación de otorgamiento	es el número de identificación que se le asigna a cada otorgamiento para diferenciar entre una concesión y otra
impuesto mínimo alternativo (AMT) impuesto mínimo alternativo (AMT)	sistema impositivo aparte, complementario del sistema del impuesto federal sobre los ingresos. El sistema AMT intenta asegurarse de que quienes se beneficien con ciertas ventajas impositivas paguen al menos un monto mínimo de impuesto
impuesto sobre las ganancias de capital impuesto sobre las ganancias de capital	impuesto sobre un retorno positivo sobre una inversión, que es consecuencia de que el precio de venta del título sea mayor que su precio de compra

 J

(No entries)

 K

(No entries)

 L

límites temporales de transacciones límites temporales de transacciones

puede seleccionar uno de los siguientes tipos de vigencia de la orden de transacción de acciones para imponerles una limitación temporal: - a día: esta limitación tiene una hora de vencimiento preestablecida de las 4:00 p.m. hora del este. También puede seleccionar su propia hora de vencimiento de la orden entre las 10:00 a.m. hora del este y las 4:00 p.m. hora del este, en incrementos de 30 minutos (por ejemplo, 10:00 a.m., 10:30 a. m., 11:00 a.m., etc.). Si su orden no se ejecutó en todo o en parte para la hora de vencimiento que seleccionó, se la cancelará - con validez hasta su cancelación: en el caso de órdenes puestas en Fidelity.com, esta limitación tiene una fecha de vencimiento de orden preestablecida de 180 días calendario desde la fecha de ingreso de la orden a las 4:00 p.m. hora del este. Puede seleccionar su propia fecha u hora de vencimiento de la orden, hasta 180 días calendario desde la fecha de ingreso de la orden. Si su orden no se ejecutó en todo o en parte para la fecha o la hora de vencimiento que seleccionó, toda parte abierta de ella se cancelará - todo o nada: requiere que la orden se complete de inmediato en su totalidad o se la cancela. La orden todo o nada se utiliza solo en circunstancias muy especiales. Si no entiende por completo cómo usar las órdenes todo o nada, hable con un Fidelity representative antes de imponer esta limitación a una orden - ejecutar o anular: exige que un corredor haga una oferta de inmediato a un precio límite que usted especifique. La orden puede ejecutarse en todo o en parte. Toda parte de la orden no completada de inmediato se cancela - a la apertura: debe ejecutarse tan cerca de la cotización de apertura de un valor como sea posible. Si la orden no puede ejecutarse a la cotización de apertura en todo o en parte, se cancela en su totalidad o la parte no ejecutada - al cierre: debe ejecutarse tan cerca de la cotización de cierre de un valor como sea posible. Si la orden no puede ejecutarse a la cotización de cierre en todo o en parte, se cancela en su totalidad o la parte no ejecutada

lote lote

se refiere a la cantidad de acciones compradas en una transacción. Por ejemplo, si compró la misma acción varias veces durante el año, habrá comprado varios lotes

 M

método de distribución método de distribución	es el método por el cual se le distribuirá a usted el valor de las acciones restringidas: dinero a su cuenta de corretaje, acciones a su cuenta de corretaje o mediante la nómina

 N

(No entries)

 O

orden a mercado orden a mercado	las órdenes a mercado indican a Fidelity que compre o venda valores para su cuenta al siguiente precio disponible. Mantiene vigencia solo durante el día y suele generar la compra o venta rápidas de todas las participaciones de acciones, contratos de opciones o bonos en cuestión, siempre y cuando el valor se comercie de hecho y las condiciones del mercado lo permitan. En cierto sentido, las órdenes a mercado garantizan la compra o venta de hecho, pero no el precio específico *Para que el mercado sea equitativo y ordenado, la mayoría de los centros de transacciones suelen no aceptar pedidos de cancelación después de las 9:28 a. m., hora del este, para órdenes a mercado que cumplen con los requisitos para su ejecución a las 9:30 a. m., hora del este, cuando el mercado abre. La aceptación de un pedido de cancelación por parte de Fidelity entre las 9:28 a. m. y las 9:30 a. m., hora del este, no garantiza la cancelación de la orden. Fidelity hace todo lo posible por procesar todos los pedidos de cancelación de órdenes
orden con validez hasta su cancelación (GTC, por sus siglas en inglés) orden con validez hasta su cancelación (GTC, por sus siglas en inglés)	véase límites temporales de transacciones
orden condicionada orden condicionada	las órdenes condicionadas suelen usarse para proteger una ganancia o para evitar mayores pérdidas si el precio de un valor sufre una modificación que lo perjudica a usted. También pueden utilizarse para establecer una posición en un valor si alcanza un cierto umbral de precio o para cerrar una posición corta. No todos los valores o sesiones de comercialización (pre y posmercado) cumplen con los requisitos de las órdenes condicionadas
orden limitada orden limitada	cuando pone una orden limitada de compra, la acción cumple con los requisitos para que se la compre al precio límite o menos, pero nunca a un precio mayor. Las órdenes limitadas de venta establecen un precio mínimo sobre la venta, lo cual significa que nunca se venderá por debajo de dicho precio; no obstante, podría venderse a un precio mayor. Podría decirse que las órdenes limitadas le garantizan un precio, pero no garantizan que el mercado pueda de hecho cumplir con su orden. Puede poner órdenes limitadas para el día en el cual se las emite (orden de un día) o para un período que termina cuando se la ejecuta o cuando la cancela (una orden abierta o una orden con validez hasta su cancelación [GTC])
otorgamiento otorgamiento	cantidad de acciones u opciones que determina su empresa y se le conceden a usted

 P

participación (acción) participación (acción)	una unidad de propiedad de acciones de una empresa
participante participante	empleado calificado que participa en un plan de compensación con acciones que brinda un empleador
pérdida de capital pérdida de capital	retorno negativo sobre una inversión, que es consecuencia de que el precio de venta del título sea menor que su precio de compra
período de restricción período de restricción	un determinado marco temporal en el cual el ejercicio o la venta de sus acciones podrían estar restringidos. Consulte más detalles en las reglas de su plan
personas con control, personas con información privilegiada o personas asociadas personas con control, personas con información privilegiada o personas asociadas	directivos, directores, ejecutivos con poder de decisión, accionistas importantes (en general, propietarios de un 10 % o más de las acciones en circulación) y otras personas que están en posición de controlar de manera directa o indirecta la administración de la empresa. Eso incluye cónyuges, familiares que vivan con la persona con control, y otras entidades asociadas con las personas con control conforme las define la Regla 144. La venta de títulos por parte de una persona con control perteneciente al emisor está sujeta a restricciones, sea el título restringido o no. Las personas con control deben completar los documentos de la Regla 144 y cumplir con dicha regla cuando vendan títulos bajo control
posición posición	se refiere a las acciones de una empresa específica que tiene en su cuenta. Por ejemplo, si tiene acciones de dos empresas en su cuenta, tiene "dos posiciones"
promedio de precios máximo y mínimo del día promedio de precios máximo y mínimo del día	es una opción de valor justo de mercado que significa que su plan de opción sobre acciones toma el promedio de los precios máximo y mínimo de venta que las acciones de su empresa tuvieron ese día, y lo usa para calcular lo siguiente: - la ganancia imponible - la retención de impuestos para opciones de acciones no admisibles - el impuesto mínimo alternativo (AMT) de las opciones de compra de acciones.

 Q

(No entries)

 R

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 S

(No entries)

 T

(No entries)

 U

unidades accionarias restringidas (RSU) unidades accionarias restringidas (RSU)	es un otorgamiento valuado en términos de acciones de la empresa restringidas hasta consolidarse. Después de haber cumplido con el requisito de consolidación, su empresa distribuye las participaciones o su equivalente en efectivo

 V

(No entries)

 W

(No entries)

 X

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 Y

(No entries)

 Z

(No entries)

0 - 9

144 144	La Regla 144 de la SEC (Comisión de Bolsa y Valores) es un medio por el cual pueden venderse títulos restringidos y bajo control (control securities) de conformidad con la ley y las normas federales. Los requisitos de esa norma dependen de quién es propietario del título, la cantidad de tiempo que lo haya poseído y cómo lo adquirió La regla rige para la reventa de títulos restringidos, así como también para títulos restringidos y no restringidos que vendan personas con control sobre ellos. Para vender el título, debe cumplirse con algunos de los siguientes requisitos o todos ellos: - el emisor debe cumplir con los requisitos de presentación de informes ante la SEC - el accionista debe cumplir con un período de tenencia del título de un año. No obstante, la persona que controle títulos restringidos puede venderlos sin tomar en consideración el período de tenencia. Las restricciones de volumen siguen rigiendo - la cantidad de acciones vendidas en un período dado de tres meses no puede superar las limitaciones de volumen, que son el 1 % de las acciones en circulación o el volumen semanal promedio de transacciones de las cuatro semanas calendario anteriores a la presentación de un aviso de Formulario 144 (el volumen que sea mayor). En ciertas transacciones, debe presentarse un aviso de Formulario 144 - las acciones deben venderse en una transacción de corredor o una transacción con un creador de mercado. Está prohibida la solicitación de compradores
144K 144K	los títulos tienen esta restricción si son restringidos pero el dueño de las acciones no tiene afiliación alguna con la empresa y los títulos se le compraron a la empresa o una persona asociada con la empresa hace más de dos años. Los clientes pueden vender este tipo de acciones sin tener que cumplir con la mayoría de los requisitos de la Regla 144
145 145	establece condiciones para vender títulos que son el resultado de una fusión o consolidación registrada en la SEC. Las personas no asociadas con la empresa no están sujetas a restricciones de reventa. Las personas asociadas con la empresa vendedora que no pasen a tener relación con la empresa compradora están sujetas a restricciones de volumen y requisitos de información pública durante el primer año, pero no tienen que presentar el Formulario 144. Durante el segundo año, el único requisito es que la empresa esté al día con la presentación de todos sus informes ante la SEC. Las personas asociadas con la empresa compradora deben cumplir con todos los requisitos de la Regla 144, con excepción del período de tenencia mínima
701(g)(3) 701(g)(3)	regla que permite la venta de títulos no restringidos en el mercado abierto, siempre y cuando las participaciones se hayan emitido como parte del plan de beneficios o el acuerdo de compensación de una empresa antes de que la empresa haya comenzado a cotizar en bolsa. Todos los propietarios de dichos títulos a quienes no se considere que tienen relación con la empresa emisora pueden vender las participaciones de conformidad con la Regla 701(g)(3) sin tener que cumplir con los requisitos de la Regla 144. Las acciones no pueden venderse hasta 90 días después de que la empresa haya comenzado a cotizar en bolsa. No obstante, para que se elimine la leyenda "restringida" de las acciones y se liberen las ganancias de la venta, el propietario debe completar ciertos documentos relacionados con la Regla 701. Las personas relacionadas con la empresa deben cumplir con todos los requisitos de la Regla 144, excepto el período de tenencia de un año